Potenzielle PKV-Kunden sind für Makler ein vielversprechendes Geschäft. In Zeiten des Internets und des damit einhergehenden Informationsflusses schließt sich das frühere Informationsdefizit beim Interessenten und sorgt für fachlich neuen Tiefgang in der Beratung. Ein Beitrag von Anja Glorius, Geschäftsführerin der GmbHEin Großteil der Makler kennt noch die Kunden, die nur über die hohen Prämien der GKV klagten und glaubten, die PKV sei gut, um Beiträge einzusparen. Unterhalt zwischen Bachelor und Master? (Studium, Kindesunterhalt). Makler hatten es... Den vollständigen Artikel lesen...
Hier wird es Versicherten einfach gemacht: Für die Steuererklärung erhalten sie nämlich am Anfang eines jeden Jahres von ihrem PKV-Anbieter eine Mitteilung, in der alle relevanten Beiträge aufgeteilt nach Basis- und Mehrleistungen gelistet sind und in welcher Höhe sie steuerlich abgesetzt werden können. Diese Angaben können Versicherte ganz einfach in die jeweilige Anlage ihrer Steuererklärung eintragen bzw. übernehmen. Moderne PKV-Beratung lässt alte PKV-Probleme hinter sich. Die Ermittlung bzw. Berechnung des eigentlichen Betrages, den Versicherte absetzen können, ist komplex und erfolgt anhand eines Punktesystems für die Versicherungsleistungen und mathematischen Rechnungsformeln. Vereinfacht ausgedrückt wird der Versicherungsbeitrag zwischen den Basisleistungen als absetzbarer Teil und den Mehrleistungen als nicht absetzbarer Teil aufgeteilt und der nicht absetzbare Teil abgezogen. Zu beachten ist, dass Beitragszuschüsse zur privaten Krankenversicherung (Arbeitgeberzuschuss oder Zuschuss der Rentenversicherung) ebenfalls angegeben werden müssen, wodurch sich der absetzbare Teil verringert.
Dieser deckt sich eins zu eins mit den Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherungen. Für den Versicherungsnehmer mit einer privaten Krankenvollversicherung ist es nicht nachvollziehbar, um welchen Anteil seines Beitrags es sich handelt, der über den Beitrag für den Basistarif hinausgeht. Daher versenden die privaten Krankenversicherer zu Beginn eines jeden Jahres eine Beitragsaufstellung für das Finanzamt. Diese gliedert ganz klar auf, wie hoch der Anteil der Basisversicherung an der Prämie ausfällt. Der Beitrag der privaten Krankenvollversicherung mindert sich um Zusatzleistungen, die von der Basisabsicherung abweichen. Leistungen in der Pflegeversicherung, die über die Leistungen der Pflegepflichtversicherung hinausgehen. Wie kann man PKV-Beträge steuerlich absetzen? | Krankenkassenbeitrag bis zum Basisbeitrag steuerbegünstigt. Den Beitrag für das Krankentagegeld. Für Mitglieder in der Ersatzkasse gilt übrigens auch, dass der Beitragsanteil für das Krankentagegeld nicht steuerlich abzugsfähig ist. Die Finanzämter bereinigen daher die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung pauschal um vier Prozent.
Allerdings bieten Beitragsrückerstattungen auch bei hoher Steuerabgabe häufig noch finanzielle Vorteile. Unter bestimmten Umständen können selbstbezahlte Behandlungen als "außergewöhnliche Belastung" in der Steuererklärung geltend gemacht werden. (© MART PRODUCTION/pexels) Steuererleichterungen auch bei selbst bezahlten Behandlungen möglich Neben den Versicherungsprämien sind unter bestimmten Umständen auch Leistungen und Krankheitskosten steuerlich absetzbar, für die das Versicherungsunternehmen nicht aufgekommen ist und die Versicherte (egal, ob privat oder gesetzlich krankenversichert) selbst bezahlt haben. Ab einer gewissen Höhe gelten die Leistungen bzw. Kosten nämlich als "außergewöhnliche Belastung" und können entsprechend von der Steuer abgesetzt werden. Dazu zählen beispielsweise Zuzahlungen für Medikamente, ärztlich verordnete alternative Heilbehandlungen oder bestimmte Augenoperationen. Wichtig bzw. entscheidend ist hierbei, dass die Grenze der sogenannten "zumutbaren Belastung" überschritten ist.
Solche sonstigen Vorsorgebeiträge – dazu zählen bspw. auch private Unfall- und Haftpflichtversicherungen – kann ein Steuerzahler jährlich bis zu Höchstgrenzen von 1. 900 Euro für Arbeitnehmer und Beamte beziehungsweise 2. 800 Euro für Selbstständige geltend machen, wobei diese Grenzen für jeden Ehegatten separat gelten. Das gilt aber nur dann, wenn die Grenzen nicht schon durch die Basiskranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft sind. Manche Steuerberater empfehlen daher, PKV-Beiträge regelmäßig vorab zu bezahlen. Das Finanzamt erkennt maximal für zweieinhalb Jahre im Voraus bezahlte Beiträge in einer Steuererklärung als steuermindernd an. Je nach individuellem Steuersatz kann das zu einer geringeren Steuerbelastung führen, als wenn die Beiträge stets in dem Jahr in der Steuererklärung stünden, für das sie anfallen. In dem Jahr, für das die Beiträge bereits im Vorjahr geltend gemacht wurden, lassen sich zudem die Höchstgrenzen für sonstige Vorsorgebeiträge voll ausschöpfen. Berechnung der steuermindernden PKV-Beiträge Die Unternehmen der PKV berechnen die abzugsfähigen Beiträge ihrer Versicherten nach folgendem Prinzip: Erst ziehen sie alle separat in Rechnung gestellten Mehrleistungen vom Beitrag ab.
Damit die Basisleistungen bzw. die Beiträge allerdings vollständig berücksichtigt werden können, lässt die Versicherungsgesellschaft auch selbst dem Finanzamt entsprechende Daten (Beiträge zur Basisabsicherung und Pflegepflichtversicherung) elektronisch zukommen. Hierfür sind die persönliche Steuer-ID sowie die Einwilligung der versicherten Person in die Übermittlung der Daten erforderlich. Anschließend wird Versicherten die oben erwähnte Bescheinigung mit Angaben zu den jeweiligen Beiträgen und absetzbaren Anteilen ausgestellt, auf deren Grundlage die Steuererklärung dann erstellt wird. Durch eine Vorauszahlung der PKV-Beiträge können Privatversicherte Steuerersparnisse erzielen. (© Die-Wirtschaftsnews/pixabay) Steuerersparnis durch Vorauszahlung der PKV-Beiträge Nicht nur durch das Absetzen der PKV-Beiträge bringt Steuererleichterungen. Es besteht prinzipiell auch die Möglichkeit, durch eine Vorauszahlung der Versicherungsprämien steuerliche Vorteile zu erzielen. Privatversicherte können unter Umständen ihre Prämien bis zu drei Jahre (mindestens aber für 12 Monate) im Vorhinein zahlen und in diesem Zeitraum Steuern sparen.